关于2019年财政决算(草案)和2020年1至8月财政预算执行情况的报告
2019年财政决算(草案)和2020年1至8月财政预算执行情况
一、2019年决算情况
(一)一般公共预算
全县地方一般公共预算收入82626万元，为调整预算的100%，增长1%。加上返还性收入9436万元、一般性转移支付收入399263万元、专项转移支付收入88035万元、接受其他地区援助收入3770万元，一般债务转贷收入135352万元、调入资金107000万元、上年结余13万元，动用预算稳定调节基金400万元，全县一般公共预算收入总计825895万元。
地方一般公共预算收入的具体情况：税收收入完成44819万元，占调整预算49052万元的91.37%，下降2.8%；非税收入完成37807万元，占调整预算33574万元的112.61%，增长5.9%。
上级补助收入496734万元，其中：返还性收入9436万元，一般性转移支付收入399263万元，专项转移支付收入88035万元。
与向县十八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，上级补助收入一致。
全县一般公共预算支出680400万元，为调整预算的100.77%，增长5.74%。加上上解上级支出16463万元、一般债务还本支出127260万元、安排预算稳定调节基金1529万元，结转下年支出243万元，全县一般公共预算支出总计825895万元。
支出决算主要情况：一般公共服务支出46200万元，同比增长8.62%；教育支出117156万元，同比增长5.64%；社会保障和就业支出94249万元，同比增长11.41%；卫生健康支出52777万元，同比增长19.66%；节能环保支出11448万元，同比下降4.66%；农林水支出135581万元，同比下降7.7%；交通运输支出49898万元，同比增长19.77%；住房保障支出 51996万元，同比增长2.02%；债务付息支出27959万元，同比增长17.2%。
与县十八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，一般公共预算支出一致。
全县一般公共预算决算平衡情况。全县地方一般公共预算收入82626万元，上级补助收入496734万元，接受其他地区援助收入3770万元，一般债务转贷收入135352万元，调入资金107000万元，上年结余13万元，动用预算稳定调节基金400万元，收入总计825895万元；全县一般公共预算支出680400万元，上解上级支出16463万元，一般债务还本支出 127260万元，安排预算稳定调节基金1529万元，结转下年支出243万元，支出总计825895万元。收支品迭后，全年一般公共预算收支平衡。
与县十八届人民代表大会第五次会议报告的平衡情况相比，上级补助收入一致，上解上级支出一致，安排预算稳定调节基金一致，结转下年支出一致。
县级一般公共预算收支平衡情况。县级一般公共预算收入总计82626万元；县级一般公共预算支出424492万元，补助下级支出255908万元，上解上级支出16463万元，债务还本支出127260万元，安排预算稳定调节基金1529万元，结转下年支出 243万元，支出总计825895万元。收支品迭后，年终收支平衡。
乡镇一般公共预算收支平衡情况。按现行县乡财政管理体制，一般公共预算收入县级统筹，乡镇无一般公共预算收入，县级补助乡镇收入255908万元，上年无结余；地方一般公共预算支出255908万元(含乡镇辖区内政府机关、乡镇中小学校、卫生院和其他行政事业单位决算支出)。收支品迭后，年终收支平衡。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入200110万元，为调整预算190000万元的105.85%，同比增长48.1%。加上上级补助收入8104万元、专项债务转贷收入38900万元，上年结余106万元，全年收入总计248220万元。全县政府性基金支出135382万元，为调整预算126457万元的107.06%，同比增长17%。加上专项债务还本支出5500万元、调出资金107000万元，全年支出总计247882万元。收入总计减去支出总计，结余338万元，按规定结转2020年继续使用。
与县十八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收支一致，结余338万元属国有土地出让权相关支出。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营收入50万元，国有资本经营支出50万元。全年实现收支平衡。
与县十八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，国有资本经营预算收支一致。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金收入26279万元，社会保险基金支出18286万元。当年收支结余7993万元，年末滚存结余32304万元。
与县十八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，社会保险基金预算收支一致。
（五）地方政府债务变动情况
2019年初地方政府债务余额为914700万元（其中：一般债务838100万元、专项债务76600万元）。本年地方政府债务增加59718万元（其中：地方政府一般债券转贷20818万元、专项债券转贷38900万元）。本年地方政府债务减少18218万元（其中：地方政府一般债券还本12718万元、专项债券还本5500万元）。年末地方政府债务余额956200万元（其中：一般债务846200万元、专项债务110000万元），未突破省政府核定的债务限额 978400万元。
其他需要报告的事项：
1.预备费使用情况。年初预备费6000万元在偿还债券本息中动用。
2. “三公”经费支出情况。全县各预算单位严格落实中央和省厉行节约及过紧日子各项规定，严控相关开支，“三公”经费全年执行数为1501万元，比上年决算数减少49万元，确保了“三公”经费只减不增。
3.结余结转资金情况。2018年财政结转资金119万元，其中：一般公共预算结转13万元，政府性基金结转106万元。结转资金均按原用途在2019年使用。2019年度年末结转下年581万元，其中：一般公共预算243万元，政府性基金338万元。按政策规定应结转下年继续安排使用。
以上2019年决算，请予审查批准。
二、落实县人大预算决议和重点财政工作情况
2019年，县财政部门认真贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，始终坚持服务中心、服务发展，紧扣稳中求进工作总基调，主动应对严峻复杂形势，全力支持服务县域经济社会发展，着力保障脱贫攻坚、生态环境建设及基本民生改善，深入推进财政改革落实见效，全县财政运行和预算执行情况总体平稳。主要工作体现在以下几个方面：
一是抓好财税收入征管。在经济增速放缓、收支矛盾异常突出的情况下，全县各级各部门协同发力、齐心协力，全年完成一般公共预算收入82626万元。二是着力重点支出保障。严格执行“压减一般性支出10%以上”和“三公经费只减不增”要求，通过积极争取上级支持、调整支出结构、盘活存量资金、加快资金调度等举措，兜牢“三保”支出底线，多渠道筹集资金，持续改善民生，全力保障教育、公共安全、科学技术、社会保障、医疗卫生、农林水事务等支出需要，全年民生支出占一般公共预算支出比重72%以上。三是强化债务风险防控。加强政府债务限额管理和预算管理，健全公开透明、约束有力的政府举债融资机制。认真落实中央关于加强隐性债务管理的要求，严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。坚决禁止违规举债。积极向上争取置换债券，缓解偿还本付息压力。
同时，全县财政经济运行依然面临突出的矛盾与问题：减税降费后税收难增长，财政收支矛盾较为突出，资金调度极为困难，支出结构有待进一步优化；部分专项资金调度滞后、绩效不高。对此，我们高度重视，正采取积极措施努力解决。
三、2020年1至8月预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入执行情况。1至8月，全县地方一般公共预算收入完成44856万元，完成预算的53.75%，下降1.38%。从收入结构看：税收收入27258万元，完成预算的54.44%；非税收入17598万元，完成预算的52.72%；税收与非税占比为60.77：39.23。
1至8月，全县一般公共预算总收入完成66093万元，其中中央级收入16381万元，省级收入4856万元，县级收入44856万元。
2.一般公共预算支出执行情况。1至8月，一般公共预算支出292295万元，占预算451478万元的64.74%，下降28.75%。其中：教育支出61562万元、社会保障和就业支出59995万元、卫生健康支出24845万元、农林水支出55629万元、住房保障支出9222万元，债务付息支出26204万元。
(二)政府性基金收支预算执行情况
1.政府性基金预算收入执行情况。1至8月，政府性基金预算收入178112万元，完成年初预算150000万元的118.74%，较上年同期增加150085万元，同比增长535.5 %。
2.政府性基金预算支出执行情况。1至8月，全县政府性基金预算支出81464万元，占预算61900万元的131.61%，较上年同期减少11131万元，同比下降12.02%。
(三)国有资本经营收支预算执行情况
1.国有资本经营收入预算执行情况。1至8月，全县国有资本经营预算收入完成0万元，完成预算的0%。主要是国有及国有控股企业暂无利润上缴。
2.国有资本经营支出预算执行情况。1至8月，全县国有资本经营预算支出0万元，完成预算的0%。
(四)社会保险基金收支预算执行情况
1.社会保险基金预算收入执行情况。1至8月，全县社会保险基金收入21690万元（系城乡居民养老保险收入），完成年初预算25623万元的84.65%。
2.社会保险基金预算支出执行情况。1至8月，全县社会保险基金支出12322万元（系城乡居民养老保险基金支出），完成年初预算18952万元的65.02%。
（五）预算执行面临的困难与问题
一是收入增长难。我县工业基础薄弱，支柱财源不够稳定，新型财源形成较慢，产业结构不合理、税源结构差；疫情对我县经济社会发展造成较大冲击，面对经济下行压力，财政收入增长乏力，加之大规模减税降费政策带来的减收效应持续释放和价格对财政收入的拉动作用减小，民间投资疲软，产业转型升级弱，导致自身造血功能弱，收入增长面临巨大挑战。
二是支出压力大。2020年，县级“三保”年初预算安排38.2亿元，占“三保”可用财力规模的比重将达到86.75%，加上编外人员、车改补贴、退役安置等人员经费和债务偿还等刚性支出后，保障压力将进一步加大。疫情导致财政收入大幅减少，但疫情防控经费保障和支持企业复工复产、帮助中小微企业渡过难关等稳增长措施所需财政资金投入较大，支出压力持续加大，库款保障水平持续偏低。
三是风险化解难。全县隐性债务风险偏高，被纳入红色预警地方区管控。今后几年我县将进入偿债高峰期，偿债压力大。加之我县被省财政厅纳入防范化解基层国库资金运行风险两年行动范围的扩权县，面临防范化解财政运行风险的责任传导与筹资压力“双重”考验。
四、下一步工作措施
尽管当前财政工作面临较大的困难，但在下步工作中，在县委、县政府的坚强领导下，积极会同相关部门，对照目标任务，牢牢把握中央和省级稳增长政策，以增加财政收入为核心，以提高保障能力为重点，坚定信心，增添措施，扎实工作，确保圆满完成全年目标任务，重点做好以下几个方面工作：
一是积极组织收入，努力完成全年收入任务。继续加强税收征管工作，改善管理手段，切实堵住各项收入漏洞，确保应收尽收，加大检查力度，深化“收支两条线”制度改革，力争完成全年财政收入目标任务。同时加强收入征管部门间的合作，提前预判下半年财税收入形势，有效应对财税收入的难点和重点，并积极研讨应对措施，为做好下半年收入征管工作奠定基础。
二是着力平稳运行，兜牢财政“三保”底线。面对复杂严峻的财政运行形势，把加强和改进财政预算管理放在更加突出位置，强化对预算单位预算执行的督促指导，加快资金分配下达和拨付效率，提高预算管理的精准度和有效性。重点抓好实行特殊转移支付机制资金的预算执行管理，加强直达资金分配拨付使用全程监控，确保资金第一时间直接惠企利民，充分发挥直达资金对做好“六稳”工作和落实“六保”任务效益，切实增强兜牢基层“三保”底线的重要作用。
三是加快预算执行，牢固树立过“紧日子”思想。督促各预算单位加快支出进度，提升部门预算特别是三保”预算的执行率。从严控制预算追加，大力压减一般性支出，牢固树立过“紧日子”思想，2020年全县在落实一般性支出压减10%的基础上，尽可能加大压减比例，节省下来的资金优先安排用于落实“三保”支出、脱贫攻坚和县级重点领域。硬化支出预算执行约束，严格落实《预算法实施条例》，加强对支出政策的财政可承受能力评估，充分考虑当年财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施；凡是脱离实际、没有落实资金来源的建设项目，一律不得开工建设；凡商业性、市场化举办的各类活动、节庆等一律严禁使用财政资金。
四是积极盘活存量，提升财政资金使用绩效。积极盘活存量资金。严格落实存量资金定期清理制度，加大县、镇两级财政及各预算单位结余结转资金的清理处置力度，对符合收缴的存量资金及时统一收回县级总预算统筹安排，用于归还往来借款和新增民生支出。制定预算绩效管理制度和业务流程，推动加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。积极开展事前绩效评估，科学合理设定绩效目标，开展绩效运行监控，提前预防和及时纠正偏差，防止财政资金损失浪费。
五是加强政府债务管控，防范化解财政运行风险。严禁在法定限额外违法违规举债，严禁通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子，严禁通过异化政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债。严禁将新增地方政府债券资金用于经常性支出或建设明令禁止的楼堂馆所等项目。
川公网安备 51192302000105号