平昌县财政局2021年度单位预算公开

目  录

第一部分 平昌县财政局2021年度单位预算情况说明

一、基本职能及主要工作

二、单位概况

三、收支预算情况说明

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第二部分  名词解释

第三部分 2021年度单位预算报表

一、单位收支总表
　　二、单位收入总表
　　三、单位支出总表
　　四、财政拨款收支预算总表
　　五、财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）
　　六、一般公共预算支出预算表
　　七、一般公共预算基本支出预算表
　　八、一般公共预算项目支出预算表
　　九、一般公共预算“三公”经费支出预算表
　　十、政府性基金支出预算表
　　十一、政府性基金预算“三公”经费支出预算表
　　十二、国有资本经营支出预算表

十三、单位预算项目绩效目标表

第一部分  平昌县财政局2021年单位预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）平昌县财政局职能简介

平昌县财政局贯彻落实党中央关于财经工作的方针政策和省委、市委、县委的检查部署，在履职过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导，主要职能是：承担拟定全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策；贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织起草财税规章制度并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项；承担各项财政收支管理责任；组织制定全县国库管理制度，指导和监督国库业务；负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度及县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查；负责按体制审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度；负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，负责管理政府性债务，防范财政风险，组织执行政府债务管理制度和政策等职能。

（二）平昌县财政局2021年重点工作

1.统筹财政资源增强保障能力。要加快完善集中财力办大事的财政保障机制，科学统筹四本预算、存量和增量资金、改革稳定各项支出、各类资金资产资源、当前和长远跨周期平衡等，努力增加资金有效供给，优先保障基本民生支出和一些打基础、利长远的重点项目前期工作经费和建设资金需求。强化预算绩效管理与预算安排挂钩机制，加大存量资金盘活力度，提升财政资金使用效率。以建设“工业强县示范县”为抓手，建立完善财源建设工作机制，抓实产业和财源税源培育。强化财政收入征管协同，健全国有企业利润上缴机制，加大财政资源统筹力度，集中财力保障县委、县政府重大决策部署。

2.落实党政机关过紧日子要求。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想、坚持节俭办一切事业。严把预算支出关口，坚持综合预算、零基预算原则，按照“人员经费按标准、公用经费按定额、项目经费按清单”的办法，认真落实“保基本民生、保工资、保运转”支出保障序列，建立有保有压的财政支出保障机制。深入推进节约型机关建设、反对浪费行为、努力降低行政运行成本。进一步细化完善支出标准、健全财政支出约束机制、推进行政事业单位资产共享共用、不断完善过紧日子的制度体系。定期评估过紧日子落实情况，加强对重点单位、重点项目的监测监督，确保过紧日子的要求不折不扣落到实处。

3. 坚决兜牢基本民生保障底线。坚持尽力而为、量力而行，着力提升民生保障能力，推动共同富裕取得重要进展。持续加大民生领域投入力度，新增财力优先保障基本民生支出，确保全县一般公共预算民生支出占比稳定在71%以上。进一步建立健全基本民生保障机制，探索制定基本公共服务支出标准，增强基本民生政策可持续性。更大力度落实就业保障政策，健全更高水平更可持续的社会保障体系。支持加强疫情常态化精准防控，不断深化医疗体系改革，提升公共卫生服务水平，努力为人民群众提供更好的健康服务。要集中财力办好人民群众急难愁盼的民生实事，精准提供基本公共服务。

4.扎实推进预算绩效管理改革。聚力加强财政收支管理，推动财政更加规范有序。全面实施预算绩效管理，聚焦绩效目标编制科学化、规范化，完善绩效目标管理机制，牢固树立“花钱要问效、无效必问责”的理念，将县委、县政府决策部署作为绩效管理重点，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，将财政资金用在紧要处。加快预算管理一体化系统建设，健全上下级预算衔接机制，实现资金从部门预算填列、预算安排、资金支付、单位账务处理全过程清晰，加强与国库集中支付系统、政府采购管理系统的联动管理，以信息化手段提升财政资金的使用效能。常态化开展严肃财经纪律专项检查，持续做好“三公”经费、惠民惠农资金、会计信息质量等重点领域监督检查，加大财政监督检查力度，确保财政资金规范高效使用。

5.切实防范化解财政运行风险。坚持底线思维，强化风险防控意识，完善财政风险防控体系，筑牢风险防控底线。将“三保”支出保障作为一项政治任务抓牢抓实，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺位，坚决扎牢“三保”底线。切实有效防范债务风险，加强政府债务预算管理，健全政府债务“借、用、管、还”全过程监管体系，把防范化解地方政府隐性债务风险作为底线工作，强化日常监测和风险预警，坚决遏制隐性债务增量。多渠道筹措偿债资金，积极防范化解存量债务。明确债务单位偿债责任，落实债务化解任务，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。夯实财政国库管理基础，规范库款管理，按照轻重缓急，科学统筹调度财政资金，确保重点支出保障有力。

二、单位概况

本单位属财政部门下属预算单位。2021年财政供给人员47人，其中：公务员38名、参照公务员管理人员0名、事业人员0名、机关工勤9名；供给车辆0辆。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，平昌县财政局所有收入和支出均纳入单位预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出，社会保障和就业支出，卫生健康支出。平昌县财政局2021年度收入预算总额为757.16万元，支出预算总额为757.16万元。与2020年相比，收支总额各增加7.57万元，增加1%，主要原因是：人员增加工资增加和项目支出增加及贯彻执行行政事业单位过“紧日子”政策，压缩公用经费开支和减少项目支出等。

（一）收入预算情况

本年收入预算合计757.16万元，其中：一般公共预算拨款收入757.16万元。

（二）支出预算情况

本年支出预算合计757.16万元，其中：基本支出610.36万元，占81%；项目支出146.8万元，占19%。

四、财政拨款收支预算情况说明

平昌县财政局2021年财政拨款收支总预算757.16万元，与 2020 年相比，增加7.57万元，增加1%，主要原因是：人员增加工资增加和项目支出增加及贯彻执行行政事业单位过“紧日子”政策，压缩公用经费开支和减少项目支出等。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入757.16万元，上年结转一般公共预算拨款收入0万元；

支出包括：一般公共服务支出538.62万元，社会保障和就业支出58.22万元，卫生健康支出47.64万元，农林水支出农林水支出20.8万元，住房保障支出43.42万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

平昌县财政局2021年一般公共预算当年拨款757.16万元，与 2021年相比，减少51.95万元，减少4.5 %，主要原因是：贯彻执行行政事业单位过“紧日子”政策，压缩公用经费开支和减少项目支出等。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出等支出587.06万元，占78%；社会保障与就业支出58.22万元，占8%；卫生健康支出47.64万元，占6%；农林水支出农林水支出20.8万元，占3%；住房保障支出43.42万元，占6%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。2021年预算为538.62万元，主要用于财政局机关人员工资及公用经费和财政资金监督检查、国有资产编制、内控报告编制及检查、债务清理、预决算编制和公开经费、PPP项目经费、绩效评价经费等。

2. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。2021年预算为76万元，主要用于财政监督检查及绩效评价专项经费、 机关党建、 预决算编制工作经费等。

3. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。2021年预算为0万元，主要用于0等。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2021年预算数为43.42万元，主要用于机关职工住房公积金缴费。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2021年预算为58.22万元，主要用于行政单位基本养老保险缴费单位支出部分等。

6 .卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2021年预算47.64万元主要用于行政单位承担的单位医保部分及公务员医疗补助等。

六、一般公共预算基本支出情况说明

平昌县财政局2021年一般公共预算基本支出610.36万元，其中：人员经费521.75万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、公务员医疗补助缴费、职工基本医疗保险缴费等；公用经费88.61万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、公务接待费、差旅费、邮电费、其他交通费用等。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

平昌县财政局2021年“三公”经费财政拨款预算数1万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费1万元，公务用车购置及运行维护费 0万元。

（一）因公出国（境）经费0万元，本年度未安排因公出国（境）活动。

（二）公务接待费较2021年预算减少0.07万元，减少7%。主要用于上级单位检查、指导工作、考察调研、交流学习等公务活动接待；增加的原因是上级单位检查、指导工作、考察调研、交流学习等公务活动接待活动次数、人数增加。

（三）公务用车购置及运行维护费与2021年预算相比，增加（减少）0%，主要原因是实行公务用车改革后单位未配置车辆。

单位现有公务用车 0辆。

2021年单位预算未安排公车购置费。

2021年单位预算未安排公务用车运行维护费。

八、政府性基金预算支出情况说明

平昌县财政局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

平昌县财政局2021年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况

2021年，平昌县财政局的机关运行经费财政拨款预算为84.21万元，比2020年增减少0.27万元，增加（减少）0%，主要原因：贯彻执行行政事业单位过“紧日子”政策，压缩公用经费开支等。

（二）政府采购计划情况

2021年度，平昌县财政局政府采购计划预算总额5万元，主要用于办公设备购置等。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年底，平昌县财政局预算单位共有车辆0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
　　2021年单位预算未安排购置大型设备固定资产。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2021年平昌县财政局编制了单位整体绩效目标，同时本级专项项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

第二部分  名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）:指财政机关（包括实行公务员管理的事业单位）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 指行政单位（包括实现公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

4. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）:反映财政部门用于预算改革业务。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

7. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

8. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位离退休养老支出（项）:反映其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

9. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

10.基本支出：指机构编制单位（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障机构编制单位（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第三部分：2021年单位预算报表

    平昌县财政局2021年预算公开表.xls