平昌县财政局2024年度部门预算

目  录

第一部分 平昌县财政局2024年度部门预算情况说明

一、基本职能及主要工作

二、部门预算单位构成

三、收支预算情况说明

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第二部分  名词解释

第三部分 2024年度部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支预算总表

五、财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）

六、一般公共预算支出预算表

七、一般公共预算基本支出预算表

八、一般公共预算项目支出预算表

九、一般公共预算“三公”经费支出预算表

十、政府性基金支出预算表

十一、政府性基金预算“三公”经费支出预算表

十二、国有资本经营支出预算表

十三、部门预算项目绩效目标表

十四、部门整体支出绩效目标表

第一部分  平昌县财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）平昌县财政局职能简介

拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施调控和综合平衡社会财力的建议。拟订并实施 县与镇（街道）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策；贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章；负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算；受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理；按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理；贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，统一管理政府外债，防范财政风险；牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟定全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。 制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度；负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作；负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府 性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，负责办理县级基本建设决算审核批复，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度；管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作；负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督会计代理记账业务；负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（二）平昌县财政局2024年重点工作

2024年，全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实省委十二届四次全会、市委五届七次全会、县委十四届八次全会决策部署，确保县级财政的稳健运行。

1.坚定政治站位，强化党性修养。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神。贯彻全面从严治党要求，坚定不移推进党风廉政建设，推动机关党建与财政业务深度融合。着力打造政治过硬、具备现代理财能力的干部队伍、强化创先争优，持续涵养风清气正的财政政治生态。

2.强化资源统筹，增强保障能力。精准把握国省支持四类地区和托底帮扶县等重大发展机遇，积极谋划向上争取政策项目资金，压实对接工作责任，着力推进一批差异化支持政策落地平昌。围绕能源化工、白酒、巴山肉牛等重点产业加大支持力度，专注财源涵养，提高财政收入质量。要完善国有资本预算管理制度，科学盘活国有资源资产，提升国有企业经营发展效益。

3.坚持厉行节俭，习惯过紧日子。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想理念，党政机关要习惯过“紧日子”。强化过“紧日子”监督，定期评估过“紧日子”落实情况，对造成财政资金损失浪费的进行严肃问责和处理，过“紧日子”的要求不折不扣落到实处。

4.加大民生投入，办好民生实事。全面落实民生投入政策，既尽力而为，又量力而行，坚持在发展中保障和改善民生，民生支出占比稳定在73%以上。集中财力办好人民群众“急难愁盼”的民生实事，切实增进民生福祉。

5.树牢底线意识，确保运行安全。坚持底线思维，强化风险防控意识，完善财政风险防控体系，筑牢风险防控底线。

6.完善管理体系，提升治理效能。要健全完善预算绩效管理体系，提高绩效管理质量和效果，持续推进政府、部门、政策和项目“四张清单”绩效管理进一步融合协同，将预算绩效评价结果与预算安排、绩效奖金直接挂钩，坚持强激励硬约束，更加注重结果导向、强调成本效益、全面反馈系统整改，优化资金结构。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，平昌县财政局部门预算包括：平昌县财政局本级预算及下属独立预算单位4个，其中参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位2个。主要包括：财政国库支付中心，财政票据支付中心，财政评审中心，财政信息中心。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，平昌县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出，科学技术支出，社会保障和就业支出，卫生健康支出，农林水支出。平昌县财政局2024年度收入预算总额为1802.18万元，支出预算总额为1802.18万元。与2023年相比，收支总额各减少34.02万元，减少1.85%，主要原因是：人员减少。

（一）收入预算情况

本年收入预算合计1802.18万元，其中：一般公共预算拨款收入1802.18万元。

（二）支出预算情况

本年支出预算合计1802.18万元，其中：基本支出1277.18万元，占70.87%；项目支出525万元，占29.13%。

四、财政拨款收支预算情况说明

平昌县财政局2024年财政拨款收支总预算1802.18万元，与 2023 年相比，减少34.02万元，减少1.85 %，主要原因是：人员减少。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1802.18万元，上年结转一般公共预算拨款收入0万元；

支出包括：一般公共服务支出1509万元，科学技术支出3万元，社会保障和就业支出181.41万元，卫生健康支出105.77万元，农林水支出3万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

平昌县财政局2024年一般公共预算当年拨款1802.18万元，与 2023 年相比，减少34.02万元，减少1.85 %，主要原因是：人员减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1509万元，占83.73%；科学技术支出3万元，占0.17%；社会保障与就业支出181.41万元，占10.07%；卫生健康支出105.77万元，占5.86%；农林水支出3万元，占0.17%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。2024年预算为695.06万元，主要用于工资和基本运转支出等基本支出。

2. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。2024年预算为100万元，主要用于未单独设置项级科目的项目支出。

3.一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）预算改革事务（项）。2024年预算为30万元，主要用于预算改革方面的支出。

4. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。2024年预算为10万元，主要用于财政国库集中收付业务方面的支出。

5. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。2024年预算为185万元，主要用于信息化建设方面的支出。

6. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。2024年预算为150万元，主要用于财政委托评审机构进行财政投资评审业务发生的支出。

7. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。2024年预算为288.95万元，主要用于事业单位工资和基本运转支出等基本支出。

8. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。2024年预算为50万元，主要用于其他财政事务方面的支出。

9. 科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）行政运行（项）。2024年预算为3万元，主要用于单位科学技术方面的基本支出。

10. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2024年预算为181.41万元，主要用于单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2024年预算为53.5万元，主要用于行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2024年预算为24.44万元，主要用于事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。2024年预算为18.9万元，主要用于财政部门安排的公务员医疗补助经费。

14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。2024年预算为8.93万元，主要用于行政单位医疗方面的其他支出。

15.农林水（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。2024年预算为3万元，主要用于单位派驻第一书记等巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

平昌县财政局2024年一般公共预算基本支出1277.18万元，其中：人员经费1099.06万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费等；公用经费178.12万元，主要包括：办公费、水费、电费、工会经费等。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

平昌县财政局2024年“三公”经费财政拨款预算数1.15万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费1.15万元，公务用车购置及运行维护费 0万元。

（一）因公出国（境）经费0万元。

（二）公务接待费较2023年预算减少41.92%。主要用于上级部门检查、指导工作、考察调研、交流学习等公务活动接待；减少的原因是贯彻执行行政事业单位过“紧日子”政策，压缩公用经费开支和减少项目支出。

（三）公务用车购置及运行维护费与2023年预算相比，减少0%，主要原因是单位无公务用车。

部门现有公务用车 0辆。

2024年部门预算未安排公车购置费。

2024年部门预算公务用车运行维护费0，与2023年预算相比，减少0%，主要原因是无公务用车。

八、政府性基金预算支出情况说明

平昌县财政局2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

平昌县财政局2024年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况

2024年，平昌县财政局及下属单位的机关运行经费财政拨款预算为178.12万元，比2023年减少20.94万元，减少10.52%，主要原因：人员减少。

（二）政府采购计划情况

2024年度，平昌县财政局政府采购计划预算总额0万元，暂未安排政府采购计划。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年底，平昌县财政局预算部门共有车辆0辆。部门价值200万元以上大型设备0台（套）。

2024年部门预算未安排购置大型设备固定资产。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2024年平昌县财政局编制了部门整体绩效目标，同时本级专项项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

第二部分  名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）预算改革事务（项）：指预算改革方面的支出。

3. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政国库集中收付业务方面的支出。

4. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）指：信息化建设方面的支出。

5. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指财政委托评审机构进行财政投资评审业务发生的支出。

6. 一般公共服务支出等支出（类）财政事务（款）事业运行（项）指：事业单位工资和基本运转支出等基本支出6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:反应机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

8. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位离退休养老支出（项）:反应其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

9. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工交纳的住房公积金。

10.基本支出：指机构编制单位（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障机构编制单位（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第三部分：2024年部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支预算总表

五、财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）

六、一般公共预算支出预算表

七、一般公共预算基本支出预算表

八、一般公共预算项目支出预算表

九、一般公共预算“三公”经费支出预算表

十、政府性基金支出预算表

十一、政府性基金预算“三公”经费支出预算表

十二、国有资本经营支出预算表

十三、部门预算项目绩效目标表

十四、部门整体支出绩效目标表

附件：平昌县财政局2024年部门预算报表.xlsx