平昌县审计局2020年度部门预算编制说明

（一）平昌县审计局职能简介

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计法规、规章草案。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委县政府有关部门、乡（镇）党委政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县委县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

（十一）完成县委和县政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）平昌县审计局2020年重点工作

保障单位在职人员的正常办公和离退休人员、抚育抚养人员基本生活要求。完成上级审计部门、县审计委员会及县委、县政府安排的项目审计任务，维护县级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，平昌县审计局预算包括：平昌县审计局本级预算及下属事业预算单位1个，其中行政单位1个。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，平昌县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出，社会保障和项目支出。平昌县审计局2020年度收入预算总额为1189.08万元，支出预算总额为1189.08万元。与2019年相比，收支总额各增加48.85万元，增加4.28%，主要原因是：2020年度新增购买中介机构参与投资审计服务费。

（一）收入预算情况

本年收入预算合计1189.08万元，其中：财政一般预算补助（拨款）1189.08万元。

（二）支出预算情况

本年支出预算合计1189.08万元，其中：基本支出508.4８万元，占42.76%；项目支出680.60万元，占57.24%。

四、财政拨款收支预算情况说明

平昌县审计局2020年度财政拨款收、支预算1189.08万元。与2019年相比，财政拨款收、支预算总额各增加48.85万元，增加4.28 %，主要原因是：2020年度新增购买中介机构参与投资审计服务费。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1189.08万元，上年结转一般公共预算拨款收入0万元；

支出包括：一般公共服务支出1080.87万元，社会保障和就业支出53.29万元，医疗卫生与计划生育支出35.3万元；农林水支出19.6万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

平昌县审计局2020年一般公共预算当年拨款1189.08万元，与 2019年相比，增加48.85万元，增加4.28%，主要原因是：2020年度新增购买中介机构参与投资审计服务费等。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

平昌县审计局2020年度财政拨款支出1189.08万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出等支出1080.87万元，占90.89%；社会保障与就业支出53.29万元，占4.48%；医疗卫生与计划生育支出35.32万元，占2.99%；农林水支出19.60万元，占1.64%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：2020年预算数为916.77万元，主要用于保障机构正常运行、开展各项审计等日常工作的支出。

2. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：2020年预算数为164.10万元，主要用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

3. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：2020年预算数为51.68万元，主要用于单位缴纳的基本养老保险费支出。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他社会保障和就业支出（项）：2020年预算数为1.61万元，主要用于行政事业单位离退休方面的支出。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗、事业单位医疗和公务员医疗保险（项）：2020年预算数为35.32万元，主要用于单位职工缴纳医疗保险。

6.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：2020年预算数为19.6万元，主要用于持贫驻村工作人员扶贫支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

平昌县审计局2020年度一般公共预算基本支出508.48万元，其中：人员经费424.56万元，主要包括：基本工资183.61万元、津贴补贴77.11万元、绩效工资75.23万元、机关事业单位基本养老保险缴费51.68万元；公用经费81.95万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、公务接待费、工会经费、其他交通费用

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

平昌县审计局2020 年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.60万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费1.6万元，公务用车购置及运行维护费 0万元。

（一）因公出国（境）经费与2019年预算持平。

（二）公务接待费较2019年预算减少45.50%。主要用于上级部门检查、指导工作、考察调研、交流学习等公务活动接待；减少的原因是：2020年压缩三公经费支出等。

（三）公务用车购置及运行维护费与2019年预算相比，增加（减少）0%，主要原因是：单位无公务车。

单位现有公务用车 0辆。

2020年部门预算未安排公车购置费。

2020年部门预算未安排公务用车运行维护费。

八、政府性基金预算支出情况说明

平昌县审计局2020年政府性基金预算拨款安排的支出0万元,与2019年预算经费持平。

九、国有资本经营预算支出情况说明

平昌县审计局2020年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况

2020年本单位一般公共财政预算财政拨款安排的基本支出中日常公共经费支出81.95万元，比2019年减少1.27万元，减少1.52%，主要原因：减少开支。

（二）政府采购计划情况

2020年度，平昌县审计局政府采购计划预算总额50000元。主要用于购买10台便携式计算机50000元等。

（三）国有资产占用情况。

截至2019年底，平昌县审计局预算单位共有车辆0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
　　2020年部门预算未安排购置大型设备固定资产。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2020年平昌县审计局编制了部门整体绩效目标，同时本级专项项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一 名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

3. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映用于单位缴纳的基本养老保险费支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗、事业单位医疗和公务员医疗保险（项）：于单位职工缴纳医疗保险。

6.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：用于持贫驻村工作人员扶贫支出。

7.基本支出：指机构编制部门（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.机关运行经费：为保障机构编制部门（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：

表1.部门收支总表
　　表1-1.部门收入总表
　　表1-2.部门支出总表
　　表2.财政拨款收支总表
　　表2-1 财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
　　表3.一般公共预算支出表
　　表3-1.一般公共预算基本支出预算表
　　表3-2.一般公共预算项目支出预算表
　　表3-3.一般公共预算“三公”经费支出表
　　表4.政府性基金支出预算表
　　表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出表
　　表5.国有资本经营支出预算表
　　表6.2020年部门整体支出绩效目标表

表6-1.2020年部门预算项目绩效目标

平昌县审计局2020年部门预算公开表.xls