平昌县审计局2022年度单位预算公开

目  录

第一部分 平昌县审计局2022年度单位预算情况说明

一、基本职能及主要工作

二、单位概况

三、收支预算情况说明

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第二部分  名词解释

第三部分 2022年度单位预算报表

一、单位收支总表
　　二、单位收入总表
　　三、单位支出总表
　　四、财政拨款收支预算总表
　　五、财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）
　　六、一般公共预算支出预算表
　　七、一般公共预算基本支出预算表
　　八、一般公共预算项目支出预算表
　　九、一般公共预算“三公”经费支出预算表
　　十、政府性基金支出预算表
　　十一、政府性基金预算“三公”经费支出预算表
　　十二、国有资本经营支出预算表

十三、单位预算项目绩效目标表

第一部分  平昌县审计局2022年单位预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）县审计局职能简介

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计法规、规章草案。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门、乡（镇）党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县委、县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.完成县委和县政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）县审计局2022年重点工作

1.完成年度内审计计划任务；

2.完成领导交办的审计事项；

3.完成上级审计机关安排的审计事项。

二、单位概况

平昌县审计局是管理行政机关，属一级预算单位，执行行政单位会计制度，其全部收入和支出都纳入财政综合预算管理，资产隶属于县财政局监督和管理。

现有编制54个，其中：公务员编制21个、工勤编制3个、事业编制30个。内设办公室、政策法规股、财政审计股等13个内设机构。2021年末实有在职人员50人，其中：行政19人、工勤2人、事业29人。退休人员15人由机关社会保险局负责预算申报，遗嘱人员2人。我单位实行综合预算制度，即全部收入和支出都纳入预算管理。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，平昌县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出，社会保障和就业支出，卫生健康支出，农林水支出，住房保障支出。县审计局2022年度收入预算总额为754.24万元，支出预算总额为754.24万元。与2021年相比，收支总额各减少444.65万元，减少37.09%，主要原因是：落实过紧日期和减少聘请专业技术人员参与投资审计和购买中介参与投资审计等。

（一）收入预算情况

本年收入预算合计754.24万元，其中：一般公共预算拨款收入754.24万元。

（二）支出预算情况

本年支出预算合计754.24万元，其中：基本支出524.24万元，占69.51%；项目支出230万元，占30.49%。

四、财政拨款收支预算情况说明

县审计局2022年财政拨款收支总预算754.24万元，与 2021 年相比，减少444.65万元，减少37.09%，主要原因是：落实过紧日期和减少聘请专业技术人员参与投资审计和购买中介参与投资审计等。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入754.24万元，上年结转一般公共预算拨款收入0万元；

支出包括：一般公共服务支出661.49万元，社会保障和就业支出53.42万元，卫生健康支出38.33万元，农林水支出1万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

县审计局2022年一般公共预算当年拨款754.24万元，与 2021年相比，减少444.65万元，减少37.09%，主要原因是：落实过紧日期和减少聘请专业技术人员参与投资审计和购买中介参与投资审计等。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出661.49万元，占87.7%；社会保障和就业支出53.42万元，占7.08%；卫生健康支出38.33万元，占5.08%；农林水支出1万元，占0.14%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1. 一般公共服务支出等支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。2022年预算为249.32万元，主要用于保机关正常运转等。

2. 一般公共服务支出等支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。2022年预算为200万元，主要用于投资三转，聘请专业技术人员和审计服务公司参与投资审计费用等。

3. 一般公共服务支出等支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。2022年预算为212.17万元，主要用于审计事业人员工资及开展审计业务所必须的费用支出等。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2022年预算为53.42万元，主要用于审计机关在职人员社会保障缴费等。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2022年预算为16.04万元，主要用于审计机关在职人员医疗保障缴费等。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2022年预算为17.67万元，主要用于审计机关在职人员医疗保障缴费等。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。2022年预算为4.62万元，主要用于审计机关公务员医疗保障缴费等。

8.农林水支出（类） 巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）。2022预算为1万元，主要用于审计机关驻村经费支出等。

六、一般公共预算基本支出情况说明

县审计局2022年一般公共预算基本支出524.24万元，其中：人员经费442.70万元，主要包括：基本工资、津补贴、奖金和社会保障缴费和抚育抚养人员生活补助等；公用经费81.53万元，主要包括：办公费、水电费、邮电费、差旅费等。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

县审计局2022年“三公”经费财政拨款预算数1万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费1万元，公务用车购置及运行维护费 0万元。

（一）因公出国（境）经费0。

（二）公务接待费较2021年预算增加0.4万元。主要用于上级部门检查、指导工作、考察调研、交流学习等公务活动接待；增加的原因是2022年署定和省定审计项目增加审计事项增多。

（三）公务用车购置及运行维护费与2021年预算相比，增加（减少）0%。

单位现有公务用车 0辆。

2022年单位预算未安排公车购置费。

2022年单位预算未安排公务用车运行维护费。

八、政府性基金预算支出情况说明

平昌县审计局2022年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

平昌县审计局2022年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况

2022年，县审计局的机关运行经费财政拨款预算为81.53万元75.35万元，比2021年增加6.18万元，增加8.2%，主要原因：审计机关人员增加。

（二）政府采购计划情况

2022年度，县审计局政府采购计划预算总额5万元，主要用于审计信息化建设和保障审计人员现场审计必要的办公条件等。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年底，平昌县审计局预算单位共有车辆0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
　　2022年单位预算未安排购置大型设备固定资产。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2022年平昌县审计局编制了单位整体绩效目标，同时本级专项项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

第二部分  名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:指审计局机关（包括实行公务员管理的事业单位）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

3.一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

5. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

6. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位离退休养老支出（项）:反映其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

7. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

8.基本支出：指机构编制单位（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障机构编制单位（包括实行公务员管理的事业单位登记管理局）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第三部分：2022年单位预算报表

   平昌县审计局2022年预算公开报表.xlsx