2020年财政收支执行情况和2021年财政预算的报告

2020年财政收支执行情况和2021年财政预算的报告

在平昌县土垭镇第十九届人民代表大会第一次会议上通过

土垭镇财政所长  瞿明华

2021年10月25日

各位代表：

受镇人民政府委托，向这次大会报告《2020年财政收支执行情况和2021年财政预算（草案）》，请予以审议，并请参加会议的各位领导、人大代表和其他列席同志提出宝贵的意见和建议。

2020年财政收支执行情况

一、财政收入预算执行情况

2020年全镇财政总收入（上级补助收入）3924.6万元。其中：一般公共预算财政拨款收入3913.2万元、政府性基金预算财政拨款收入11.4万元。

二、财政支出预算执行情况

（一）2020年财政一般公共预算财政拨款支出3913.2万元。

1.一般公共服务支出393.6万元。其中：政府机关支出349.5万元、财政事务支出24.5万元、人大事务2.3万元、其他群众团体事务支出3.5万元、其他政协事务支出0.5万元、市场监督管理事务7.9万元、其他一般公共服务支出5.4万元。

2.国防支出1万元。

3.公共安全支出16.84万元。其中：司法支出（法律顾问）1万元、其他公共安全支出15.84万元。

4.文化体育和传媒支出14.6万元。

5.社会保障和就业支出781.1万元。其中：人力资源和社会保障管理事务支出7.5万元、行政事业养老支出39.1万元、就业补助106.9万元、最低生活保障支出3.7万元、农村特困人员供养支出77.6万元、其他社会保障和就业支出546.3万元。

6.卫生健康支出93.8万元。其中：行政事业单位医疗26.8万元、医疗救助67万元。

7.节能环保支出（农村环境保护）9万元。

8.城乡社区事务支出13.3万元，其中城镇社区环境卫生支出7万元、其他城乡社区支出6.3万元。

9.农林水事务支出1724.6万元。其中：农业农村支出238.5万元、林业和草原支出7.9万元、水利支出399.04万元、扶贫支出818.5万元（农村基础设施建设359.4万元、社会发展62.2万元、其他扶贫支出396.9万元）、对村民委员会和党支部的补助179.2万元、农村综合改革示范点补助（公共服务运行支出）45万元、普惠金融发展支出9.6万元、目标价格补贴26.86万元。

10.交通运输支出8.39万元。其中：公路水路运输养护支出1.87万元、其他交通运输支出6.52万元。

11.住房保障（农村危房改造）支出497.97万元。

12.粮油物资储备（其他粮油事务）支出318万元。

13.灾害防治及应急管理支出41万元。其中：应急管理事务支出3万元、自然灾害救灾及恢复重建支出38万元。

（二）2020年政府性基金预算支出11.4万元。其中：用于城乡医疗救助的彩票公益金支出8.4万元、抗疫（新冠肺炎）特别国债安排支出3万元。

各位代表，2020年全镇经济工作稳步运行，这是党委正确领导，科学决策，政府精心组织，有效实施的结果；也是各位代表积极监督、大力支持的结果。同时我们应该清醒看到当前财政收入受新冠疫情,减税降费等政策因素的影响及县级财政支出压力极大从而导致转移收入和扶贫项目资金不能按时到位，加之我镇债务规模大，特别是农村危房改造财政补助资金缺口大，收支矛盾尤为突出，这些问题依然困扰着本级财政的正常运转和经济的发展，财政职能难以充分发挥。面对这些困难，需要各位代表一如既往的关心和支持，需要各单位、部门充分理解。我们将根据上级的有关政策，采取有效措施，逐步加以完善和解决。

2020年财政工作回顾

一年来，在习近平新时代中国特色社会主义思想为指导下，在县财政局和镇党委、政府的正确领导和关心帮助下，完成了各项工作，现从四个方面对本年的工作情况总结如下：

一、紧盯两改切实做好镇村财务清理工作

为积极推动乡镇行政区划调整和村级建制改革工作顺利开展，组建专班对镇村截至2020年2月29日的财务状况进行清理锁定。全面清理财务。核实各村现金和银行存款、核对各种往来款项（特别是2016年以来镇村往来和村干部的欠款）、盘点各种财政票据。全面清理固定资产。对镇村的房屋、土地、办公家具及设备、低值易耗品、易携带资产进行全面登记造册，落实专人管理，防止资产流失。全面清理债权债务。按照政府性债权债务统计原则和口径，对单位财务账面同一人既有债权又有债务的进行了低转，清收单位职工借欠款，确保债权债务真实、准确和完整。全面清理工程项目。对已验收办理审计的项目，按第三方审计结论入账；对已竣工办理决算的项目，依据财政局会议精神按决算价款的80%入账；对未办理竣工决算的项目组织专班进行验收；对未完工的工程项目，建立在建工程台账。建立镇村资金（扶贫资金）支付台账。明确了各工程项目资金来源、资金规模、到位资金、支付资金数额、指标余额。切实做好合并村账务划转工作。建立会计科目对接表，启用新账套，做好文书交接工作，确定房屋、办公设备等固定资产的处置权和存放地点。

二、紧紧抓住扶贫项目监督管理工作

重点清理2014年以来各级安排的财政专项扶贫、行业扶贫、易地扶贫搬迁、社会扶贫、其他扶贫资金。主要做了以下几方面工作：摸清了各项目建设情况。一是核实项目的真实性。二是初步测算各项目的工程量。三是初步核实工程造价。四是召开了承建方参与的专题会议，督促工程决算送审。理清资金真实去向。理清各项目计划资金、到位资金、支付情况。完成资金项目公示。组织召开村民代表大会邀请施工企业代表和产业业主代表参加，通报资金清理结果，并将清理成果分镇村进行张榜公示。规范完善项目资料管理。按照一项目一档案的要求，全面收集整理项目实施过程资料，归档立卷，建好项目资料专档。注重项目成果运用。一是补充完善脱贫攻坚项目库，将每个年度的扶贫项目与县级脱贫攻坚项目库进行比对，努力向上争取库外项目、超概算项目的入库申报工作。二是规范扶贫资金项目管理，严格执行项目立项审批、招投标、合同管理、竣工验收、决算审计等相关程序，杜绝私上项目、乱上项目、擅自调整项目、随意增加项目投资等行为。三是做好脱贫攻坚整改工作，在脱贫攻坚收官之年，切实解决了产业扶持基金、增收项目、农村危房改造等信访问题，做到了守土尽责、确保一方平安。四是做好贫困地区农副产品采购工作，通过832平台购买11400元的农副产品，增加了贫困户收入。五是做好扶贫资产登记管理工作，对扶贫资金形成的资产，全面进行清产核资和确权登记，构建了资产底数清晰，产权归属明晰，类型界定科学、主体责任明确、运行管理规范的扶贫资产管理机制。

三、统筹安排，严格管理，管好各种财政支出

为了确保各项工作的正常开展，保证政府机关正常运转，坚持合理调度资金，把有限的资金用在刀刃上，我们在支出管理方面制定了各项制度。强化预算管理体制。严格按照“三保”要求和县财政局分配的直达资金执行预算，实行零基预算，不搞赤字预算。对无资金来源和超预算支出一律凭县委县政府、部门及党委政府文件办理。建章立制，科学理财。合理用财，制定了《切实加强镇级2020年财务管理办法的通知》、《加强村级财务管理的通知》，建立了本单位内部控制制度，严格审批程序，实行书记签署审核意见、镇长签署审批意见、分管领导签分管意见、部门签署验收和拨款进度意见、经办会计复核和财政所长签批审科目制。大力压缩非生产性开支。实行出差、租车、公务接待、日常办公用品的采购凭申报审批单进行结算，未经审批在摊点签字购买商品的提交办公会议研究处理，杜绝安排随意性。

四、严格债务管理，确保债务清理成果

坚持谁举债谁偿还和法人负责制的原则，以2020年两改清理锁定的村级债务和镇级债务余额为基础严格管控新增债务，对随意新增债务的由纪委牵头问责。一年来认真按上级文件精神办事，杜绝一切无预算的镇村项目支出，同时顺利完成了财政部对我镇的债务审计工作。坚持项目工程有预算、合同、工程结算报告和相关部门验收报告等。

五、强化财政监督，坚持“四个全覆盖”

坚持监督对象全覆盖。学校、卫生院、村居全部纳入监督对象。坚持监督内容全覆盖。对收支活动、项目管理、后勤工作、内控制度运行等情况进行全面监督。坚持整合力量全覆盖。组建纪委、人大、审计、财政、税务、工商等部门和村纪委委员参与的纵横交错监督体系，实行上下联动多层多方位监督方式。坚持成果运用全覆盖。对监督检查中发现的问题举一反三、提出整改意见、限时销号，对老难重症报镇党委政府研究处理。

2021年财政预算草案

一、2021年财政收支的基本政策

2021年镇级预算安排的原则是：认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等政策法规，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念为指导，牢固树立“过紧日子”“过苦日子”的思想，严格控制党政机关运行成本，着力增强财政资源配置效率和使用效益，着力防范财政运行风险，切实提高预算管理水平，坚持“人员经费按标准、公用经费按定额”的原则，认真落实“保基本民生、保工资、保运转”支出保障序列要求，建立健全预算绩效管理体系，改变固化格局，硬化预算约束，以收定支、收支平衡、科学编制部门收支预算，2021年的收支按县财政统一口径预算，现就预算情况报告如下：

二、2021年收支预算情况

（一）2021年财政预算收入为657.15万元。其中：上级补助收入657.15万元。

（二）一般预算支出为657.15万元。其中：工资福利性支出按编制内的实有人数和现有工资标准核算到单位。预算总额为384.92万元；商品和服务支出根据编制内实有人数按预算标准核定预算。预算总额223.58万元；对个人和家庭的补助48.65万元。

（三）医院、学校经费由县财政局预算到镇医院和小学。

2021年财政工作要点

2021年财政工作的指导思想是：我镇财政工作主要以县财政工作会议精神为指引，按照完善机制、夯实基础、强化管理、提升能力的工作思路、持续巩固全镇财政规范化成果、努力做好“两改”后半篇文章,强化资金监管、不断优化财政支出结构，从严从紧控制一般性支出，压实非生产性支出，转变财政支持发展方式，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，切实提高财政工作质效，促进全镇经济持续健康发展。

一、切实做好增收节支和支付管理工作

积极研判财税政策和当前财政形势，深入分析财政收支情况，预判可能存在的风险并确定应对措施。牢固树立“过紧日子、过苦日子”的思想，坚持有保有压、尽力而为、量力而行的原则，进一步加大一般性支出压缩力度，坚持严控、严审、严管项目支出原则，加大支出结构调整力度（首保工作兑现、其次保障政府必要运转支出、再次配合上级部门保障基本民生的兑现)，对非急需、非刚性支出一律压减。优化完善直达资金支付序列，真实准确反映直达资金分配和使用情况，并根据财政局资金下达和调拨情况与财政部门对好账，做到账面清晰，流向明确，账实相符。加强国库集中支付力度，对购买货物、服务、职工报账实行转账支付管理、加强村级现金管理和转账支付。

二、加强政治理论和业务技能学习，提高自身综合素质

要搞好财政工作，必须提高自身业务素质。为适应新时代发展要求，开展形式多样的业务学习活动。以自学为主，定期集中学习为辅，学习内容涵盖财经法律法规、部门政策文件精神和国家出台的有关财务方面的文件，使每位财政干部做政策明白人、风险底线守护人。组织学习财会专业知识让财政干部具有过硬本领从而提高工作效率。加强村干部（村文书）培训，培训内容：财经法律法规、县财政局和镇级有关财务管理方面的文件解读、廉洁风险防控专题讲座、会计基础工作规范等相关业务知识讲座。

三、认真实施三项清理

一是为保障村居换届顺利推进，组织专班在3月10日前对村居两委自2017年换届以来村级组织的财务收支等有关经济活动情况进行清查审计。二是协同乡村振兴办、相关部门、村两委对2014年以来的工程建设项目的工程量逐一核实，剔减虚增工程量和工程价款并切实做好债务清理工作。

四、严控债务风险

坚持“终身问责、倒查责任”原则，以村级建制改革财务清理结果为基数，切实加强对政府债务、中长期支出责任及融资管理，杜绝乱上项目、盲目举债及不规范融资行为。强化政府债务动态监管，建立债务定期通报和风险预警机制。坚持“四个一律不得实施”从严监管政府性投资项目，有效遏制违法违规超概举债现象发生，严控新增政府性债务和村级债务。

五、强化公有资产（资源）管理

确定专人管理固定资产，建立好固定资产台账，落实管理责任，对人为造成资产（资源）损失由直接责任人负责赔偿。

以上报告请予审查批准。

谢谢大家