2022年财政收支执行情况和2023年财政预算的报告

2022年财政收支执行情况和2023年财政预算的报告

在平昌县土垭镇第十九届人民代表大会第三次会议上

土垭镇财政所长  瞿明华

2023年3月29日

各位代表：

受镇人民政府委托，向这次大会报告《2022年财政收支执行情况和2023年财政预算（草案）》，请予以审议，并请参加会议的各位人大代表和其他列席同志提出宝贵的意见和建议。

2022年财政收支执行情况

一、财政收入预算执行情况

2022年全镇财政总收入（上级补助收入）898.90万元。其中：一般公共预算财政拨款收入790.60万元、政府性基金预算财政拨款收入108.30万元。

二、财政支出预算执行情况

（一）2022年财政一般公共预算财政拨款支出790.60万元。

1.一般公共服务支出378.90万元。其中：政府机关支出322.80万元、财政事务支出18.40万元、人大事务0.5万元、政协事务支出0.5万元、纪检监察事务支出25万元，市场监督管理事务11.70万元。

2.公共安全支出1.4万元。

3.文化体育和传媒支出15.5万元。

4.社会保障和就业支出57.50万元。其中：人力资源和社会保障管理事务支出13万元、行政事业养老支出44.10万元、其他社会保障和就业支出0.4万元。

5.卫生健康支出31.30万元。其中：行政事业单位医疗27.90万元、公务员医疗补助3.40万元。

6.城乡社区环境卫生支出8万元。其中：城乡社区环境卫生支出8万元。

7.农林水事务支出286.60万元。其中：农业农村支出63.80万元、林业和草原支出8.20万元、水利支出7.90万元、巩固脱贫衔接乡村振兴支出1.5万元、对村民委员会和党支部的补助170.30万元、农村综合改革示范点补助（公共服务运行支出）35万元。

8.交通运输支出1.9万元。其中：公路水路运输养护支出1.90万元。

9.灾害防治及应急管理支出3万元。其中：应急管理事务支出3万元。

（二）2022年政府性基金预算支出108.30万元。

农村基础设施建设支出108.30万元。

各位代表，2022年全镇经济工作稳步运行，这是党委正确领导、科学决策、政府精心组织、有效实施的结果；也是各位代表积极监督、大力支持的结果。同时我们应该清醒看到当前财政收入受新冠疫情,减税降费等政策因素的影响及县级财政支出压力极大从而导致转移收入和扶贫项目资金不能按时到位，加之我镇债务规模大，特别是农村危房改造财政补助资金缺口大，收支矛盾尤为突出，这些问题依然困扰着本级财政的正常运转和经济的发展，财政职能难以充分发挥。面对这些困难，需要各位代表一如既往的关心和支持，需要各单位、部门充分理解。我们将根据上级的有关政策，采取有效措施，逐步加以完善和解决。

2022年财政工作回顾

一年来，以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导，在县财政局和镇党委、政府的正确领导和关心帮助下，完成了各项工作，现从五个方面对本年的工作情况总结如下：

一、加强政治理论和业务技能学习，提高自身综合素质

财政所是一个业务部门，要搞好财政工作，必须提高自身业务素质。为适应新时代发展要求，开展了形式多样的业务学习活动。以自学为主，定期集中学习为辅，系统学习了新《政府会计制度》、新《中华人民共和国会计法》、新《中华人民共和国预算法》、《计算机》、《税收征管法》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》、财政专项扶贫资金等相关政策，并支持所内人员赴县财政局开办的专班学习，从而提高所内职工的政策理论水平和专业技术水平。

二、统筹安排，严格管理，管好各种财政支出

为了确保各项工作的正常开展，保证政府机关正常运转，坚持合理调度资金，把有限的资金用在刀刃上，我们在支出管理方面制定了各项制度。

（一）强化预算管理体制，严格按照年初财政预算执行，实行零基预算，不搞赤字预算。对无资金来源和超预算支出一律凭县委、县政府、部门及党委政府文件办理。

（二）建章立制，科学理财，合理用财，制定了《切实加强镇级2022年财务管理办法的通知》、《加强村级财务管理的通知》，建立了本单位内部控制制度，严格审批程序，实行镇长签署支出意见、分管签分管意见、经办会计复核和财政所长签审科目制。

（三）大力压缩非生产性开支，对出差、租车、公务接待、日常办公用品的采购实行凭申报审批单进行结算，未经审批在摊点签字购买商品的提交办公会议研究处理。来人来客坚持在伙食团就餐，杜绝安排随意性。

三、严格债务管理，确保债务清理成果

坚持谁举债谁偿还和法人负责制的原则，以今年县债务清理审计组清理锁定的村级债务和镇级债务余额为基础严格管控新增债务，对一意孤行新增债务的由纪委牵头问责。一年来认真按上级文件精神办事，杜绝一切无预算的镇村项目支出，坚持项目工程有预算、合同、工程结算报告和相关部门验收报告等。

四、加强项目监督管理工作

一是在工程承包和施工队伍的选择上坚持公开、公平、公正、公示。二是严格按照财政专项扶贫资金的管理办法实行专款专用，专账核算 、建立资金使用台账；严格到户资金的申报、审批程序；项目工程的资金实行集体商议决策，款项直达用款单位。

五、扎实工作，注重实效

一是进一步规范和完善了镇村级账务体系。坚持所有资金通过总预算，再根据资金的归属权划拨到镇村，同时规范总预算、政府机关、村级结算专户的核算主体范畴。二是基本解决了专项资金只借不拨、滞留挪用和财政资金存量现象。三是在“三权”不变的前提下，严格村级财务管理，制定了《村级财务管理办法》，村级资金全部纳入专户核算，严格按照县财政局关于现金使用管理的规定进行现金管理并将资金划拨到用款单位和个人。四是今年我镇成立了村级债务清理领导和工作小组，重点对全镇7个村进行了全面的债务清理，核对了来往。五是认真抓好镇村财务公开。镇级有关单位和村统一制定了公示栏，镇级单位按月公示，村级每季度公示一次，所有的收支情况均按上级的要求定期公示上墙，同时广泛征求群众意见，群众不明白的地方，由村财务监督小组可以查账核实。六是积极抓好地方税收入库工作。我镇税源基础薄弱，工程项目少，税收任务重，我们主要抓重点工程项目税收和以前年度工程项目欠缴税款的清理工作，对所有工程项目实行先两票（国、地税票）后支票的付款方式，并代扣代交零星税款，做到了应收尽收。其实踏实做好党委政府交办的其他中心工作。

过去的一年，虽然取得了一定的成绩，但是也存在一些问题，主要表现在：处理中心与本职工作的关系。由于近年来工作繁而重和政策的严肃性、财政工作支付要素增多，财务会计报表如雨后春笋般涌现，会计人员配备少，在处理好业务的同时无力顾及中心工作；已出具审核报告的工程项目在预结算的基础上尚未办理决算。

2023年财政预算草案

一、2023年财政收支的基本政策

2023年镇级预算安排的原则是：2023年部门预算按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《预算管理一体化规范》等有关规定，坚持稳中求进工作总基调，继续贯彻落实积极的财政政策和稳健的货币政策，坚持“防风险、强信心、促转型、开新局”总体要求，稳步推进公共财政管理体制框架的建立。坚持“综合预算”和“零基预算”的原则，坚持“保基本民生、保工资、保运转”支出序列保障原则，坚持“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目”的原则，坚持“统筹兼顾、勤俭节约，量入为出、收支平衡”的原则，编制部门收支预算。

二、2023年收支预算情况

（一）2023年财政预算收入为666.41万元。其中：上级补助收入666.41万元。

（二）一般预算支出为666.41万元。

1. 一般公共服务支出256.44万元，占总支出38.48%；

2. 社会保障和就业支出61.02万元、占总支出9.16%；

3. 卫生健康支出29.48万元、占总支出4.42%；

4. 城乡社区支出14.41万元、占总支出2.16%；

5. 农林水支出293.61万元、占总支出44.06%；

6. 交通运输支出8.45万元、占总支出1.27%；

7. 灾害防治及应急管理支出3万元，占总支出0.45%。

（三）医院、学校经费由县财政局预算到镇医院和小学。

（四）2023年预算政策具体口径待县确定后及时调整预算项目及金额。

2023年财政工作要点

2023年财政工作的指导思想是：以全面贯彻党的二十大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕中央经济工作会议和全县财政工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持“保工资、保运转、保民生”支出保障序列原则，紧扣“污染防治攻坚战”部署，为了今年工作任务能顺利完成，以下就我镇财政工作计划做如下汇报：

一、着力培植财源，强化收入征管

（一）抓好税收征管：1.抓好脱贫攻坚项目税收征收；2.抓好工程项目税收入库；3.紧紧盯住每一笔小额涉税资金。

（二）着力抓好执法执收部门的收入管理，规费收入一律上缴财政。

（三）利用各种资源为我镇的经济建设添砖加瓦。

二、深化国库集中支付管理

（一）加强国库集中支付力度：1.实行购买货物、服务、职工报账从大平台支付管理；2.实行差旅费中的住宿费和办公费的公务卡结算管理。

（二）加强村级预算按时间进度拨付的管理体制。

（三）进一步加强村级现金管理和转账支付，实行惠民资金、农民工工资通过“一卡通”打卡发放。

三、加强专项资金的规范管理和使用

为加强专项资金的规范管理和使用，镇财政所将继续坚持客观、公正、公平、公开的原则，严格资金拨付程序，明确资金用途和使用范围，确保资金使用的合理性、合法性和合规性，有效促进全镇工程项目及其他项目顺利推进。继续加大惠农扶贫宣传政策力度，让人民群众更大程度了解政策，抓民生，得民意，为更好完成资金的兑现工作打下坚实基础。提前做好兑现计划及明白卡，为资金发放做好前提条件。

四、严控债务风险

坚持“终身问责、倒查责任”原则，以2022年县债务清理审计组锁定的镇村债务为基数，切实加强对政府债务、中长期支出责任及融资管理，杜绝乱上项目、盲目举债及不规范融资行为。强化政府债务动态监管，建立债务定期通报和风险预警机制。坚持“四个一律不得实施”从严监管政府性投资项目，有效遏制违法违规超概举债现象发生，严控新增政府性债务和村级债务。

五、着力监督管理，突出高质高效

镇村收支实行“三审五签”制度：大宗支出集体研究，党委书记和村支书审核，单位负责人审批，财政、核算中心再次审核，增强资金使用的透明度。坚持量入为出，厉行节约的原则，确保镇村正常运转，达到年度收支平衡的目的。

六、切实抓好镇村财务公开

协助各村各单位办好财务公示栏，政府机关、学校、卫生院按月公示，村按季度公示。将公示的图片资料交财政所整理报县级备案。

七、进一步加强村（居）财务的监管和督查

加强对村（居）财务的监管和督查力度，将组织财政、核算中心相关人员，对各村（居）财务管理进行一次专项财务审计；定期不定期的对村（居）各项资金拨付和使用情况进行督查。为提高镇、村会计人员的业务水平，对各村（居）会计、进行一次财务专业培训。

总之，2023年的财政工作，面临新的机遇与挑战。任重道远，需要增强财政干部责任意识、服务意识、廉政意识，提高工作执行力，同时也需要各单位各部门的同心同德，更新观念、更新方法、更新举措，去推动财政工作有序运行，就一定能实现全年的工作目标。