岩口镇2021年部门整体支出绩效评价
一、部门概况
(一)机构组成。岩口镇人民政府下属单位5个，其中行政单位1个：岩口镇人民政府；其他事业单位4个，分别为：村镇建设服务中心、社会事业服务中心、农业综合服务中心、便民服务中心。
(二)机构职能
1.执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令；
2.执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；
3.保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；
4.保护各种经济组织的合法权益；
5.保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利；
6.办理上级人民政府交办的其他事项。
(三)人员概况。财政供养在职人数64人，行政人员25人，事业人员39人。
二、部门财政资金收支情况
(一)部门财政资金收入情况。2021年年初预算收入1044.82万元，年终决算数1044.82万元 ，(其中：基本支出836.79万元 ，项目支出208.03万元)。
(二)部门财政资金支出情况。2021年岩口镇政府机关严格按照预算执行，其支出情况如下：一般公共服务支出 371.26 万元，国防支出 1万元，公共安全支出 18.28 万元，文化旅游体育与传媒支出16.42 万元，社会保障和就业支出 91.14 万元，卫生健康支出 48.18 万元，节能环保支出 17 万元，城乡社区支出 38 万元，农林水支出 379.67 万元，交通运输支出 9.63 万元，住房保障支出 51.24 万元，灾害防治及应急管理支出 3 万元。实现了收入、支出100%。
三、部门财政支出管理情况
(一)预算编制及执行情况。2021年县批复我镇(镇本级)财政收入为1044.82万元；其中基本支出补助836.79万元，项目支出补助208.03万元。年终决算支出为1044.82万元，无结转结余。
(二)综合管理情况。岩口镇将政府各职能部门与中心一并纳入统一考核，制定了明确管理考核办法和项目实施原则及预期效益目标。科学的管理办法，严格的考核程序，其结果在综合管理上的表现为2021年预算完成率达到100%。通过公示和测评，人民群众认可率达99%以上。
(三)支出绩效情况
1.部门支出绩效
(1)行政运转保障有力。2021年认真贯彻落实新《预算法》，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，有序推进公共财政管理体制框架的建立。坚持“保工资、保运转、保民生、促发展”和“优化支出结构，确保财政收支平衡”的原则，实行“全口径预算”和“零基预算”，并结合部门财务管理及财政支出绩效评价，编制部门收支预算。
2021年在党委政府的领导下，在上级主管部门的指导下，认真贯彻执行党的各项方针政策和中央八项规定， 扎实推进反“四风”廉政教育建设，深入开展党的群众路线教育实践活动，镇人民政府紧紧围绕“抓发展、强基础、惠民生、增收入、控支出”，压缩一切非生产性支出，在保证政府正常运转的前提下，促进辖区内各项公益事业的发展，加大农村产业结构调整，培植新的税源，全面完成了上级组织交办的各项工作任务。
(2)机关厉行节约见效。严格执行差旅费 、培训费、会议费管理办法，对镇机关三公经费严格控制和压缩。
2.专项预算项目支出绩效
(1)资金绩效分配情况执行《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，实行绩效分配情况是专款专用、专项考核、立项申报、民主决策、严格监督等。
(2)项目资金的管理情况。项目资金的管理严格按会计法及现金管理条例执行，对各项工程款的支付实行银行直接转账第三方(劳务方)，严禁现金支付并建立了各项管理制度。
(3)绩效目标完成情况。2021年各项绩效目标完成情况良好，已开工的各项工程进展顺利，各项资金支付有条不紊，各项预期经济效益、社会效益明显。
(四)财务管理情况。2021年，岩口镇出台了各项财务管理办法，规范会计核算，及时进行账务处理，村级账务一季一结，镇级帐务日清月结，政府采购各项制度落实见效。
(五)绩效管理工作开展情况。部门自评工作开展顺利并定期定时，评价结果运用有效，并得到上级好评。
四、评价结论
总之，一年来，本级预算收支情况良好，圆满完成了上级交办的各项工作任务，镇人民政府紧紧围绕“抓发展、强基础、富民生、增收入、控支出”，压缩一切非生产性支出，在保证政府正常运转的前提下，促进辖区内各项公益事业的发展，加大农村产业结构调整，培植新的税源。
五、存在的问题及建议
(一)存在问题
1.预算收支执行中行政经费偏低，因脱贫攻坚与乡村振兴衔接阶段任务重，运行成本相对增加，公用经费预算难以维持正常运转，同时，由于乡镇事权复杂，面宽量大，预算分项支出很难一一对应。
2.村级公用经费预算较少，脱贫攻坚与乡村振兴衔接阶段的公用支出等办公费用增加较大，再加上村级无任何收入来源，所以村级公用经费年支出总量在报表上未完全体现。
3.项目资金整合力度不够，镇村两级工程支付困难重重，平时资金释放较少，年终拨付一款多用，专项资金难以保证专款专用。
(二)改进建议
进一步加强《预算法》的学习，加强财务管理，加强业务培训，特别是对村一级会计业务的指导；加强对绩效评价结果的运用和宣传，总结经验，纠正错误，完善整改。
附件：岩口镇2021年部门整体支出绩效评价指标体系
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岩口镇2021年部门整体支出绩效评价指标体系 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
评价内容 |
评价标准及计算方法 |
评价得分 |
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评价得分 |
99.5 |
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基础工作管理（30分） |
组织机构完善 |
岗位设置合理 |
4 |
成立各种相应的组织机构及机构合理性 |
成立相应组织机构、内控岗位设置合理得4分，组织机构不健全、内控岗位设置不合理相应扣分 |
4 |
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管理制度完善 |
内控制度建立 |
4 |
包括制定财政资金管理办法、内控制度，会计核算制度等管理制度 |
管理制度完善4分，制度不够完善相应扣分 |
4 |
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内控制度合规性 |
4 |
部门制定的管理制度合法、合规、完整 |
制度合法、合规、完整4分，反之相应扣分 |
4 |
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内控制度执行 |
4 |
部门制定的内控制度得到有效执行 |
有效执行4分，未能有效执行相应扣分 |
4 |
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指标体系完善 |
指标体系完善程度 |
2 |
部门制定的项目预算支出评价个性指标体系健全 |
个性指标体系健全2分，指标体系不够健全相应扣分 |
2 |
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宣传培训 |
宣传培训 |
2 |
部门对绩效评价工作开展的宣传培训 |
开展了宣传培训2分，未能开展宣传培训相应扣分 |
1.5 |
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会计核算 |
会计核算及时性 |
2 |
会计核算及时 |
会计核算及时，日清月结的得2分，核算不及时的相应扣分 |
2 |
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会计核算规范性 |
5 |
会计核算规范 |
会计核算规范、科目使用准确、原始发票及附件充分、分项目核算的得5分，否则相应扣分 |
5 |
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会计档案管理 |
3 |
会计档案规范 |
会计档案整理规范的得3分，不规范的相应扣分 |
3 |
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绩效目标管理（15分） |
绩效目标合理性 |
合规性 |
2 |
绩效目标管理符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划 |
绩效目标符合相关法规和总体规划2分，绩效目标不够合理的相应扣分 |
2 |
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与工作衔接度 |
2 |
绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责 |
绩效目标符合部分“三定”方案2分，不符合相应扣分 |
2 |
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与中长期规划衔接度 |
2 |
绩效目标符合部门制定的中长期规划 |
绩效目标符合部门制定的中长期规划2分，不符合相应扣分 |
2 |
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绩效目标覆盖率 |
绩效目标覆盖率 |
4 |
部门绩效目标覆盖率达到年度预算布置的要求 |
绩效目标覆盖率=实际申报绩效目标项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。每低于10个百分点扣1分，扣完为止 |
4 |
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绩效指标明确性 |
绩效指标完整性 |
2 |
绩效目标申报表的填写完整 |
申报表填写完整2分，不完整相应扣分 |
2 |
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绩效指标操作性 |
2 |
绩效指标设置清晰、可衡量 |
绩效指标设置清晰、可衡量2分，反之相应扣分 |
2 |
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与预算资金匹配度 |
1 |
绩效指标与本年度部门预算资金相匹配 |
绩效指标与资金相匹配1分，不完全匹配相应扣分 |
1 |
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绩效运行监控（25分） |
预算完成率 |
部门预算支出完成率 |
5 |
部门预算支出完成程度 |
预算完成率＝[年度支出完成数/年度支出预算数（含调整预算及结转结余）]×100%。跨年度项目按工程进度或平均年度额分析计算。预算完成率90%及以上的得5分。每低于要求2个百分点扣1分，扣完为止 |
5 |
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项目预算执行率 |
部门预算项目执行率 |
3 |
部门项目预算执行调整程度 |
项目预算执行率＝[年度项目实际支出数/项目预算数（含调整预算及结转结余）]×100%。跨年度项目按工程进度或平均年度额分析计算。预算执行率每偏离5个百分点扣1分，扣完为止 |
3 |
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政府采购监管 |
预算执行率 |
1 |
部门政府采购预算执行情况 |
政府采购执行率=[实际政府采购金额/政府采购预算数（含调整预算）]×100%。政府采购执行率每偏离5个百分点扣1分，扣完该项得分为止 |
1 |
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财政审批 |
1 |
部门政府采购财政审批情况 |
应政府采购未采购的每发生一起扣1分，扣完该项得分为止 |
1 |
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政府采购合规性 |
1 |
部门政府采购合规性 |
存在政府采购违规行为的每发生一起扣1分，扣完该项得分为止 |
1 |
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三公经费控制率 |
三公经费控制率 |
5 |
部门“三公经费”控制程度 |
“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%。“三公经费”控制率≤100%为达到要求得5分，每高于要求2个百分点扣1分，扣完为止 |
5 |
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资产管理 |
资产清核 |
3 |
部门资产清理核实开展情况 |
考核部门和单位已按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查、核实情况得3分，反之0分；账实不合的按比例扣分 |
3 |
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日常管理 |
2 |
部门资产登记、上报及管理情况 |
考核部门和单位已经对国有资产登记、上报，并出台管理办法、制度等措施得2分，已登记、上报但未出台管理办法措施得1分，未登记、上报未出台管理办法措施0分 |
2 |
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预决算信息公开 |
预算信息公开 |
2 |
按规定内容、时限公开预算信息 |
按规定公开预算信息得2分，未按规定公开相应扣减分数 |
2 |
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决算信息公开 |
2 |
按规定内容、时限公开决算信息 |
按规定公开决算信息得2分，未按规定公开相应扣减分数 |
2 |
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绩效评价实施（15分） |
部门项目自评率 |
部门项目自评率 |
5 |
部门实施绩效评价项目覆盖情况 |
项目自评率＝自评项目数/项目总数×100%。按项目自评率得分（部门整体支出自评中列示项目的视为已自评）。 |
5 |
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资金评价覆盖率 |
资金评价覆盖率 |
5 |
部门绩效评价项目资金覆盖情况 |
项目资金覆盖率=实施绩效评价项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。绩效评价资金覆盖率100%得5分；每低于要求10个百分点扣1分，扣完为止 |
5 |
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评价质量 |
评价质量 |
5 |
部门绩效评价质量情况 |
根据评价工作开展情况、评价报告质量、资料收集情况等综合评分 |
5 |
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评价结 果应用 （15分） |
绩效信息公开 |
绩效信息公开 |
3 |
绩效信息公开情况 |
按《平昌县县级预算绩效信息公开规程》规定公开绩效信息的得3分，未按规定公开相应扣分 |
3 |
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绩效管理问题整改 |
绩效管理问题整改 |
3 |
绩效管理问题整改情况 |
上年绩效评价发现的问题全面整改到位的得3分，没有全面整改到位的按比例得分 |
3 |
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其他监督检查问题整改 |
其他监督检查问题整改 |
3 |
其他监督检查问题整改情况 |
各级巡视巡察、纪检监察、审计、财政监督检查等发现问题全面整改到位的得3分，没有全面整改到位的按比例得分 |
3 |
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监督管理 |
绩效问责 |
3 |
按规定实施绩效问责情况 |
按规定实施绩效问责得3分，未按规定实施绩效问责相应扣分 |
3 |
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项目及资金调整 |
项目及资金调整 |
3 |
根据绩效评价结果调整下年项目及金额情况 |
根据上年度绩效评价结果调整下年度项目及金额的得3分，未按规定调整的相应扣分 |
3 |
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绩效管理创新(+5分) |
管理制度创新 |
3 |
在绩效管理制度有创新 |
在绩效管理制度有创新或者发表相关研究文章的相应得分 |
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工作推进创新 |
2 |
在工作推进中有创新 |
在推进自我评价、配合重点评价、完善个性指标体系方面的创新的相应得分 |
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监督发现问题 (-5分) |
违规问题 |
-5 |
部门或个人存在违反财政监督管理等情况 |
各级巡视巡察、纪检监察、审计、财政监督检查等发现财政管理问题的，每发现一类问题扣1分（多个部门发现的同类问题不重复扣分），涉及金额或社会影响较大的扣2-5分 |
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扣分项（-5分） |
-5 |
被评价单位配合评价工作情况 |
财政重点评价过程中，发现评价对像拖延推诿、提交资料不及时等不配合评价工作的，经财政局确认后每次扣1分，最高扣5分。 |
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评价结论 |
总评分（Ｘ） 优秀（Ｘ≥90分) 良好（90＞Ｘ≥75分）合格（75分＞Ｘ≥60分） 不合格（Ｘ＜60）分） |
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川公网安备 51192302000105号